البحث في الموقع

الوثائق هي النقدية: التسجيل والتحقق والتخزين. ترتيب تسجيل الوثائق النقدية الأولية

المستندات النقدية هي الأوراق المالية التي هييتم القيام بها فيما يتعلق بحركة أموال كيان قانوني أو رجل أعمال فردي. تمت الموافقة على استماراتها من قبل لجنة الإحصاءات الحكومية. دعونا ننظر أبعد من ذلك ، ما يمكن استخدام المستندات النقدية المؤسسات.

المستندات النقدية

مذكرات

هم بمثابة وثائق النقدية الأولية. يمكن أن تكون الطلبات واردة أو صادرة. يتم استخدام السابق عند استلام النقد. يتم إصدار أمر استلام في نسخة واحدة من قبل محاسب وتوقيعه من Ch. محاسب أو مسؤول مخول للقيام بذلك. في حالة عدم وجود موظفين مسؤولين ، يمكن لرئيس الكيان القانوني أو مباشرة صاحب المبادرة الفردية أن يثبت المستندات النقدية الأولية. يجب أن يتم توقيع إيصال الاستلام من قبل أشخاص مخولين (محاسب وصراف) ، مختوم (مختوم). بالإضافة إلى ذلك ، يتم تسجيله في المجلة ذات الصلة. يتم إعطاء الإيصال إلى الشخص الذي اجتاز المال. مباشرة الاستلام نفسه لا يزال في متناول اليد. يتم تعبئة ورقة النفقات عندما يتم منح النقد. من الضروري القول أن المستندات النقدية يتم تجميعها في حالة استخدام المؤسسة لكل من الطرق التقليدية لمعالجة المعلومات ووسائل المعدات العسكرية. يتم إصدار أمر الإنفاق ، مثل الإيصال ، في نسخة واحدة. كما يجب أن يتم توقيعه من قبل أشخاص مخولين ويتم تسجيلهم في المجلة ذات الصلة.

تعبئة

كيف يتم اصدار الوثائق النقدية المذكورة اعلاه؟ يتم تنفيذ التعبئة على النحو التالي:

  1. في السطر "سبب" يسمى المعاملة الاقتصادية.
  2. في العمود "بما في ذلك" يتم ختم مبلغ ضريبة القيمة المضافة. هو مكتوب في الأرقام. إذا لم يتم فرض ضرائب على الخدمات أو السلع أو العمل ، فسيتم الإشارة إلى السطر "بدون ضريبة القيمة المضافة".
  3. ينبغي أن يتضمن السطر "ملحق" قائمة بالأوراق المرافقة وغيرها من الأوراق ، مع ذكر تواريخ تجميعها وأرقامها.
  4. في العمود "الائتمان ، رمز الإدارة" ، يتم تعيين التعيين المقابل للإدارة الهيكلية ، والتي يتم رفع الأموال.

نموذج التسجيل

يجب أن يتم حساب المستندات النقدية فيمجلة خاصة. وقد سجل كما استلام قسائم / صرف ورقة في مكانهم. هذا الأخير، على سبيل المثال، تشمل المرتبات، وتطبيق لإصدار الصناديق والحسابات الأخرى. في هذه الحالة، يجب الإشارة إلى أن يجب أن تسجل بعد إصدار دفعات قسائم صرف، والتي مفروشة للبيانات الدفع والتسوية على الراتب والبعض ساوى إليها المبالغ.

فحص الوثائق النقدية

دفتر النقدية

يتم استخدامه لحساب إصدار واستلامالنقدية. الكتاب مُرقَّم ومُعتمد ومُصدّق بختم ، يتم وضعه في الصفحة الأخيرة. هنا ، يتم إدخال إدخال يشير إلى عدد الأوراق. في الصفحة الأخيرة يجب أن تكون توقيعات Ch. محاسب ورئيس المؤسسة. تنقسم كل ورقة من الكتاب إلى جزئين متساويين. يجب ملء واحدة (مع خط أفقي) كأول ، والأخرى كنسخة ثانية. هذا الأخير مصنوع من الخلف والجانب الأمامي باستخدام صورة. يتم ترقيم كلا النسقين برقم واحد. الأولى تبقى في الكتاب ، والثانية منفصلة. هذا الأخير بمثابة الإبلاغ عن المستندات النقدية. حتى نهاية جميع العمليات لليوم الحالي ، فإنها لا تؤتي ثمارها. تبدأ السجلات على الجانب الأمامي من النسخة الأولى بعد العمود "الرصيد في بداية اليوم". قبل ملء ، يجب أن تكون ورقة عازمة على طول خط التمزق. يتم وضع الجزء المقطوع تحت الجزء الذي يبقى في الكتاب. لإدخال معلومات بعد "النقل" ، يتم فرض جانب الفصل على الجانب الأمامي من النسخة الثانية. تستمر السجلات على طول الخط الأفقي للجانب العكسي للجزء غير المنفصل.

وثائق إضافية

المعاملات النقدية يمكن تسجيلهاأوراق مختلفة. واحد منهم ، على سبيل المثال ، هو تقرير مسبق. يتم استخدامه لتسجيل الأموال التي يتم تقديمها إلى الأشخاص المسؤولين عن النفقات الإدارية والإدارية. كيف يتم وضع هذه الوثائق؟ يتم المحاسبة عن المعاملات النقدية من هذا النوع مباشرة من قبل الشخص المسؤول ، وكذلك من قبل المحاسب. يتم تجميع التقارير المتقدمة على الورق أو وسائط الكمبيوتر. يتم تسجيل الوثائق النقدية بشكل صارم وفقا للقواعد. اكتمال كل نموذج في نسخة واحدة. في الجزء الخلفي من الحساب ، يشير الشخص المسؤول إلى قائمة الأوراق المالية التي تؤكد النفقات المتكبدة. بالنسبة لهم ، على سبيل المثال ، حمل مستند السفر وفواتير النقل والشيكات والإيصالات ، إلخ. هنا ، يشير الموضوع إلى مبلغ النفقات. يجب ترقيم الأوراق المرفقة بالتقرير بالترتيب الذي تم إدراجها به. يتم فحص الشيكات النقدية من قبل موظفي قسم المحاسبة. يقوم الموظفون ، على وجه الخصوص ، بإجراء مراجعة لنفقات الأموال المستهدفة ، واكتمال أوراق الاستحقاق المقدمة ، وصحة ملئها وحساب المبالغ. على الجانب الآخر ، يتم الإشارة إلى التكاليف المقبولة للمحاسبة ، وهي الحسابات التي يتم الخصم منها.

المستندات النقدية هي

الفروق الدقيقة الهامة

المتطلبات التي تتعلق بالعملة الأجنبية (ص. 1a على الجبهة والأعمدة 6 و 8 على الظهر) ، من الضروري ملء إلا عندما يتلقى الشخص المسؤول عن الحساب الأموال ليس في روبل. يجب الموافقة على التقرير المسبق بعد التحقق من قبل رئيس المؤسسة أو الشخص المفوض من قبله. فقط بعد ذلك يتم أخذها في الاعتبار. إذا لم يتم استخدام السلفة بالكامل ، يقوم الشخص المسؤول بتحويل المبلغ إلى أمين الصندوق. في نفس الوقت ، يتم ملء الطلب الوارد. وفقا للمعلومات الواردة في التقرير المعتمد ، يتم شطب الأموال.

التسوية وبيانات الدفع

يتم تسجيل الوثائق النقدية فيالحسابات ودفع الأجور للعاملين في المؤسسة. حسابات المحاسبة لبيان المقابلة في 1 نسخة. يتم استيفاء مدفوعات العمل وفقاً للمعلومات الموجودة في الوثائق الأولية عن المحاسبة الخاصة بالوقت الفعلي ، والتوليد ، وما إلى ذلك. في سطور "المبالغ المستحقة" يتم تحديدها وفقًا لأنواع المدفوعات من FOT. هنا ، يتم إعطاء دخل آخر (منافع مادية واجتماعية) للموظف ، وتسدد على حساب أرباح المؤسسة وتخضع لإدراجها في القاعدة الخاضعة للضريبة. في الوقت نفسه ، يتم حساب الخصومات من الراتب ويتم تعيين المبلغ الواجب دفعه للموظف. توضح صفحة العنوان الخاصة بالبيان المبلغ الإجمالي الواجب دفعه للموظفين. يجب على رئيس المؤسسة التوقيع على تصريح لإصدار الراتب. في حالة غيابه ، يتم إصدار هذه الوثيقة من قبل موظف معتمد. في نهاية البيان ، يتم ختم مبالغ المرتب المودعة والممنوحة. في نهاية الفترة المحددة لدفع الأموال للموظفين ، يتم وضع علامة "المودعة" على أسماء الموظفين الذين لم يتلقوا الأموال في العمود 23. على المبلغ الصادر ، يتم إعداد أمر مصروفات. يجب ذكر رقم وتاريخ التعبئة في كشف الرواتب على الورقة الأخيرة.

تقرير المساعدة

في هذا المستند ، يتم إدخال عدادات CMCوالعائد لكل نوبة عمل (يوم عمل). يتم ملء تقرير المساعدة بنسخة واحدة يوميًا. يجب على مشغل الخزينة التوقيع عليها وتسليمها إلى الرئيس التنفيذي (رئيس المؤسسة). في نفس الوقت ، يتم ملء الطلب الوارد. في الشركات الصغيرة ، يتم تحويل الأموال مباشرة إلى الجامعين. عند تحويل النقد ، يتم ملء المستندات النقدية ذات الصلة بالبنك. يتم تعيين العائد لكل تحويل (يوم عمل) وفقًا للعدادات التلخيصية في بداية اليوم ونهايته. في الوقت نفسه ، يتم خصم المبالغ التي يتم إرجاعها للعملاء مقابل الشيكات غير المستخدمة. يتم تأكيد العائد الثابت من قبل رؤساء الأقسام. في نشر الأموال في التقرير ، يتم توقيع أمين الصندوق الرئيسي ورئيس المؤسسة. يعمل التقرير المرجعي كأساس لتجميع ملخص "معلومات عن قراءات العدادات من CMC وإيرادات الشركة".

الوثائق النقدية للبنك

سجل المشغل

هذه الوثيقة ضرورية لتسجيل الاستهلاك ووصول النقد لكل نقطة بيع للمشروع. وتعمل المجلة أيضًا بمثابة تقرير مراقبة لقراءات العدادات. هذه الوثيقة مرقمة ومرقمة ومختومة بتوقيعات Ch. محاسب ، ورئيس الشركة ، فضلا عن مفتش الضرائب. المجلة موثقة أيضًا بختم المؤسسة. يتم إجراء جميع الإدخالات من قبل المشغل كل يوم. لا يسمح ترتيب تسجيل المستندات النقدية بإزالة المحارف والبقع في المجلة. يجب أن تكون جميع التصحيحات منسقة ومصدقة من خلال توقيعات الأشخاص المخولين. في حالة مصادفة الشهادة ، يتم تسجيلها في السجل الخاص بالنقل الحالي في بداية العمل. يجب أن تكون هذه البيانات معتمدة من خلال تواقيع المسؤول على الخدمة وأمين الصندوق. في السطر 15 ، تشير إلى المبالغ المسجلة على الشيكات التي يتم إرجاعها من قبل العملاء. يتم أخذ المعلومات لهذا من الفعل ذات الصلة. في نفس العمود تشير إلى عدد من الشيكات صفر المطبوعة خلال التحول. في نهاية يوم العمل ، يقوم المشغل بإنشاء التقرير النهائي للتحول وتسليم العائدات إليه. في هذه الحالة ، يتم إعداد أمر استلام. بعد مسح قراءات العداد ، يتم التحقق من المقدار الفعلي للإيصالات ، ويتم إدخال الإدخال في المجلة. يتم تأكيد ذلك من خلال توقيعات الرأس (المسؤول عن العمل) ، وكبير أمين الصندوق والمشغل. في حالة وجود تناقضات بين المبالغ المبينة على شريط التحكم ومقدار الإيرادات ، يتم تحديد سبب الاختلاف. يتم تسجيل الفائض أو النقص المكتشف في الخطوط المقابلة للمجلة.

ما هي الوثائق النقدية

البيانات على قراءات العدادات وإيصالات نقطة البيع

يتم استخدامها لإنشاء تقرير موحدللتحول الحالي. هذه البيانات بمثابة تذييل لتقرير المشغل ، جمعت يوميا. يتم تكوين معلومات حول المؤشرات والإيرادات في نسخة واحدة. جنبا إلى جنب مع الإنفاق والطلبات الواردة ، وتقارير شهادات المشغلين ، يتم نقلها إلى قسم المحاسبة في المؤسسة حتى التحول التالي. في عينة المستندات النقدية ، وفقا لقراءات العدادات ، تشمل بداية ونهاية يوم العمل لكل سجل النقدية حساب الإيرادات. في الوقت نفسه ، من بين أمور أخرى ، يشار إلى توزيعها من قبل الإدارات. يجب تأكيد هذا الأخير من خلال توقيعات المديرين. في نهاية الجدول المكتمل ، يتم عرض النتائج وفقا لقراءات العدادات لجميع محطات نقاط البيع ، ويتم توزيع إيرادات الشركة جنبا إلى جنب مع توزيع الأموال حسب الإدارة. وفقا للأفعال ، يتم الإشارة إلى المبلغ الإجمالي للأموال التي تم منحها للعملاء على الشيكات التي يتم إرجاعها من قبلهم. هذا المبلغ يقلل من إجمالي إيرادات الشركة. يجب أن يتم توقيع المعلومات من قبل أمين الصندوق الرئيسي ورئيس المؤسسة.

توصيات لملء

عند إعداد المستندات النقدية ،الالتزام بالإجراء المنصوص عليه في القوانين التشريعية وغيرها من القوانين المعيارية. بالإضافة إلى ذلك ، هناك العديد من القواعد البسيطة إلى حد ما ، والامتثال لها تجنب عدم الدقة في إنجاز الأوراق المالية:

  1. يجب دومًا الإشارة إلى المجموع بالكلمات بحرف كبير. سمح Copcks لتكون مكتوبة في الأرقام. على سبيل المثال: ثمانية عشر ألف روبل 10 كوبيل.
  2. يمكن ملء الورق باليد واستخدام الوسائل التقنية (الكمبيوتر ، على سبيل المثال).
  3. الأعمال المعيارية تسمح بتعديلالمعلومات في المستندات النقدية. ومع ذلك ، فمن الضروري الامتثال لعدد من المتطلبات. يجب أن يتم تسجيل التسجيل غير الصحيح بعناية بخط واحد. في مكان قريب أو (إذا أمكن) يتم الإشارة إلى المعلومات الصحيحة فوقه. هنا يجب عليك عمل ملحق: "تصديق صحيح" ، "Strikeout is not valid" أو "True". بجانب هذا الإدخال توجد توقيعات Ch. محاسب ورئيس المؤسسة (أو رجل أعمال فردي).
  4. في ظل وجود البقع ، والمحو ، وعدم وضوح "السكتة الدماغية" وغيرها من طرق التصحيح المماثلة ، تعتبر الوثيقة باطلة.
    الوثائق النقدية

قواعد إضافية

تخزين المستندات النقدية ، وفقا لالتشريعات الحالية ، يتم تنفيذها في حدود 5 لترات. يبدأ حساب هذه الفترة في 1 يناير من ذلك العام ، والذي يتجاوز فترة الانتهاء من الأعمال الكتابية. هذه القاعدة تعتبر عامة. تم وضع إجراء خاص لحسابات الرواتب. إذا لم يكن لدى الموظفين حسابات شخصية ، يتم الاحتفاظ بهذه الأوراق في المؤسسة لمدة 75 عامًا. في نهاية هذه الفترة ، يمكن نقل جميع الوثائق إلى الأرشيف أو تدميرها ، إذا لم تكن هناك قضايا محكمة أو خلافات أو نزاعات. عند التعامل مع الأوراق المالية ، يجب عليك اتباع هذه القواعد:

  1. يجب أن يتم تنفيذ المستندات في الخياطة كل يوم في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي أو في اليوم الأول.
  2. قبل نقل الأوراق المالية إلى الأرشيف ، يجب أن يتم جردها.
  3. يتم التحكم في تشكيل الحالات إما من قبل أمين الصندوق أو من قبل المدير المباشر للمؤسسة.
  4. في عملية إنشاء ورقة الخياطة ، يتم جمعها وفقًا للزيادة في أعداد الحسابات (أولاً عن طريق الخصم ، ثم حسب الرصيد).

المسؤولية عن سلامة النقديتم تعيين الوثائق لرئيس المؤسسة. في حالة عدم الامتثال للقواعد المذكورة أعلاه ، يجوز فرض عقوبة إدارية في شكل عقوبة مالية على الجاني. يتم تحديد مبلغ الغرامة وفقًا لمعايير التشريع.

الإجراء لمعالجة المستندات النقدية

استنتاج

تعتبر صيانة السجلات النقديةعمل مسؤول بما فيه الكفاية. من الضروري الاقتراب من ملء الأوراق مع تحمل كل المسؤولية. يتم استخدام المستندات النقدية في تجميع مختلف البيانات والإبلاغ والمحاسبة. في هذا الصدد ، يمكن للأخطاء التي ارتكبت في المراحل الأولى من عمليات التسجيل تؤدي إلى تشوهات خطيرة في الأوراق النهائية. يجب أن يكون الموظف ، الذي يتم تعيينه في منصب الشخص المسؤول عن معالجة المستندات النقدية ، لديه المعرفة والخبرة. يجب أن نتذكر أن جميع الأوراق التي يتم تعبئتها من قبل المشغل ينظر إليها من قبل كبار المسؤولين ووافق عليها الرئيس التنفيذي للشركة. وينبغي إيلاء اهتمام خاص لتسجيل الوثائق. يجب أن تكون السجلات في المجلات والكتب في الوقت المحدد وفقا للقواعد. وبما أن السجلات النقدية تستخدم في إعداد التقارير ، فإن جميع التصحيحات فيها يتم تنفيذها بدقة في إطار معين. إذا لم يتم الالتزام بالقواعد ، فإنها تفقد صلاحيتها ، ولا يمكن للشركة استخدام المعلومات الموجودة فيها في مزيد من العمل الإداري.

</ p>
  • التقييم: