البحث في الموقع

مجلة قضائي. ملء سجلات الطلبات. أوامر الحساب للفواتير

كل مؤسسة لديها الفرصةبشكل مستقل اختيار نظام وشكل من إجراء الضرائب والمحاسبة. والمبادئ السائدة لتشكيل البيانات المحاسبية هي: الموثوقية، والشفافية، وإمكانية الوصول إلى الإدراك، والقدرة على الحصول على تقرير عن أي أصل أو نوع من الحسابات، باستثناء تسرب البيانات وتشويهها.

نموذج طلب دفتر اليومية

الأشكال التطبيقية ونظم المحاسبة

مجموع الوثائق والسجلات والتقارير المحاسبية، وتسلسل وترتيب إنجازها، والمظهر هي تحديد لشكل المحاسبة. ومن المعتاد التمييز بين العديد من أنواعها:

  1. نظام المحاسبة النظام التذكاري.
  2. مجلة النظام النظام المحاسبة.
  3. نظام مبسط.

سجل النظام

النظام المرجعي الأكثر انتشارافي مؤسسة المحاسبة يعتبر أن يكون نموذج مجلة النظام. في الظروف الحديثة من أتمتة العملية، وقد تم إنشاء الكثير من خيارات البرمجيات، والتي تهدف إلى الحصول على أقصى نتيجة. عند استخدام برامج المحاسبة، لا توجد حدود واضحة بين الأشكال والنظم المحاسبية، لأن تشكيل تقرير من أي نوع يأخذ الحد الأدنى من الوقت والجهد.

الخصائص العامة للنظام المحاسبي لنظام دفتر اليومية

وأساس هذا النظام هو المبدأوتنظيم وتراكم البيانات المنعكسة في الوثائق الأولية. ويحدث تسجيل المعلومات في السجلات بالتزامن الزمني مع التسلسل الزمني. الوثائق الرئيسية للنظام هي: مذكرة دفتر اليومية، ورقة تراكمية (مساعدة)، دفتر الأستاذ العام والميزانية العمومية. للحصول على معلومات أكثر تفصيلا عن المحاسبة التحليلية، يمكن استخدام بطاقة وبيان عكس الحساب. يتم نقل البيانات الخاصة بهم إلى ترتيب سجل المقابلة والبيان. ولحساب أصول الإنتاج وغير الإنتاج الرئيسية، يتم الاحتفاظ بالأصول غير الملموسة، وبطاقات الجرد لكل كائن، مع حساب تكاليف الإنتاج يحدث بمساعدة صحائف التكاليف. وتنفذ أنواع مختلفة من جداول التسوية وفك التشفير، حسب الاقتضاء، بصورة منفصلة لكل نوع من أنواع الأصول والمستوطنات.

كيفية ملء السجلات

ترتيب المجلة 2

يتم ملء سجلات الطلبات من قبلالسمة الائتمانية للصفقة، أي أن البيانات المبينة في الوثائق الأولية تلخص بخصم الحساب المحدد وتسجيلها في السجل المقابل. في هذه الحالة، ينعكس سجل مطابقة الخصم في ذلك، والذي يسمح باستخدام أسلوب الإدخال المزدوج في وثيقة واحدة. كل مجلة أمر هي قائمة الشطرنج على أساس الائتمان من واحد أو عدة حسابات مماثلة (وثيقة في المحتوى).

وتحدد القيمة الإجمالية للعملية الاقتصاديةعند تقاطع السلسلة وعمود السجل. على سبيل المثال، يمكنك أن تأخذ ترتيب سجل 2، مصممة لتعكس معلومات عن حساب الائتمان رقم 51 "حساب التسوية"، في الحسابات المدينة 50، 55، 52، 57، 58، 18، 60، 62، 68، 66، 76، 71، 70، 73، 75، وما شابه ذلك.

مجلة ترتيب رقم 2

سجل #

تاريخ

50

71

60

75

55

70

66

68

المجموع للقروض

1

11 مايو 2010

2.0

2.0

2

12 أيار / مايو 2010

57.0

57.0

3

13 مايو 2010

15.0

15.0

4

16 مايو 2010

20.0

15.0

35.0

5

19 مايو 2010

13.0

13.0

6

25 مايو 2010

10.0

35.2

3.5

7.3

56.0

في المجموع

35.0

2.0

70،0،0

10.0

15.0

35.2

3.5

7.3

178.0

وترد العمليات التالية هنا:

  • 10.05.2010 من الحساب الجاري الصادر في التقرير الفرعي من 2.0 وحدة.
  • 12.05.2010 يتم تحويل الأموال إلى موردي المواد الخام والمواد، 57.0 وحدة.
  • 13.05.2010 - السحب النقدي لمكتب أمين الصندوق، 15.0 وحدة.
  • في 16 مايو 2010، تم تحويل الأموال إلى حساب خاص (خطاب اعتماد) بمبلغ 15.0 وحدة.
  • 16.05.2010 - سحب النقد نقدا (20.0 وحدة) للاحتياجات الاقتصادية.
  • 17.05.2010 تم إدراج الموردين مع 13.0 وحدة للسلع المسلمة.
  • 25.05.2010 دفعت للمؤسسين في مبلغ 10.0 وحدة.
  • 25.05.2010 راتب موظفي المنظمة هو 35.2 وحدة.
  • 25.05.2010 يتم نقلها للحد من مبلغ الديون على القروض 3.5 وحدة.
  • في 25.05.2010 تم تحويل الأموال إلى الميزانية (ضريبة القيمة المضافة، والمدفوعات مقدما) من 7.3 وحدة.
    سجل النظام والبيان

يتم تأكيد كل عملية تجاريةوهي الوثيقة الأساسية التي يتم على أساسها ملء سجل الطلبات. عندما يتم سحب النقد إلى مكتب أمين الصندوق، يتم استخدام إيصال النقد (البند 50)، لتحويل الأصول النقدية من حساب الشركة الحالي إلى مختلف الأطراف المقابلة أو الميزانيات من مختلف المستويات - أمر الدفع.

ورقة

يتم ملء سجل الطلب من الوثائق الأساسية،ولكن بعض الحسابات لديها كمية كبيرة بما فيه الكفاية من المعلومات التحليلية التي تتم معالجتها في ورقة مساعدة، ويتم تضمين مجموع المبلغ لهذا اليوم في الخلية سجل المقابلة. على سبيل المثال، في المستوطنات مع الموردين والمقاولين في يوم واحد، يمكن إجراء عدة عشرات من التحويلات لتسديد (تخفيض) مبلغ الدين أو دفع المبالغ المدفوعة مقدما. وللحفاظ على التحليلات، يتم تجميع بيان مساعد ل 60 حسابا. في هذا المثال في 12 مايو 2010، تم تحويل 57.0 وحدة من الأموال من حساب الشركة الجاري إلى مختلف المقاولين بموجب العقود ذات الصلة أو وثائق التسليم. يمكن وضع وثيقة خاصة لفك تشفير هذا المبلغ.

ملء سجلات النظام

تشفير الحساب 60

تاريخ

مجموع

اسم الطرف المقابل

مؤسسة

12.05.2010

15.0

ليك "بوليت"

عقد التوريد رقم 34 بتاريخ 2010/10/10.

37.0

أواو نيك

تم سداد الديون على الفاتورة رقم 102 بتاريخ 2 مايو 2010.

5.0

أوو ليرا

الدفع المسبق على أساس الحساب رقم 33 اعتبارا من 10.05.2010.

في المجموع

57.0

وتنعكس نتيجة هذا البيان في مذكرة المذكرة رقم 2، وتعلق الوثائق التي تؤكد العملية على التفسير التحليلي (أوامر الدفع مع مذكرة البنك).

عدد السجلات

أوامر الحساب

يخضع الترقيم لكل ترتيب سجل. النموذج عبارة عن ورقة تنسيق كبيرة، تنعكس فيها عدد كبير من الرسوم البيانية لتسجيل أرقام الحسابات المقابلة لائتمان الحساب المحدد (أو المجموعة). يتم إجراء سجلات المعاملات يوميا أو كوثائق محاسبية أساسية، يتم تشكيل بيانات إضافية. يتم فتح سجل الطلب لحساب صناعي محدد (مجموعة من الحسابات المشابهة في المحتوى) شهريا، ويخصص لكل رقم دائم.

  • يحتفظ النموذج رقم Ж-1 على رصيد قدره 50 حسابا.
  • يحتفظ النموذج رقم Ж-2 على حساب الائتمان 51.
  • نموذج رقم Ж-3 - حسابات الائتمان 56، 57، 55.
  • نموذج رقم Ж-4 - حسابات الائتمان 92، 95، 93، 94، 90.
  • نموذج رقم Ж-6 - الائتمان 60 حساب.
  • نموذج رقم Ж-7 - قرض 71 حسابات.
  • نموذج رقم Ж-8 - حسابات الائتمان 06، 97، 09، 61، 67، 64، 63، 76، 75، 58، 73.
  • نموذج رقم Ж-10 - حسابات الائتمان 70، 02، 10، 84، 20، 69، 23، 65، 29، 28، 26، 31، 44، 05.
  • نموذج رقم Ж-11 - حسابات الائتمان 43، 41، 40، 46، 45، 62.
  • نموذج رقم Ж-12 - حسابات الائتمان 82، 89، 96، 86، 87، 88، 85.
  • نموذج رقم Ж-13 - حسابات الائتمان 01، 48، 03، 04، 47.
  • نموذج رقم Ж-14 - حساب الائتمان 14.
  • نموذج رقم Ж-15 - حسابات الائتمان 83، 81، 80.
  • نموذج رقم Ж-16 حسابات الائتمان 11، 07، 08.

سجلات الإغلاق

تمتلئ فواتير المجلات الترتيبخلال الشهر، عند إغلاق كل سجل، يتم إضافة قيمة القرض إلى الخصم من هذه الحسابات. يتم التحقق من بيانات المحاسبة الاصطناعية للامتثال لقيم التقرير المساعد، حيث تنعكس التفسيرات التحليلية. يتم تحويل القيم المستلمة بعد التحقق إلى دفتر الأستاذ العام. وهو يفتح لكل سنة تقويمية، ويحتوي على أرصدة في بداية الفترة، ويملأ شهريا مع دوران في الحسابات ويخدم لإعداد الميزانية العمومية المؤقتة (ربع سنوية وشهرية ونصف سنوية).

وفي نهاية السنة (الفترة المشمولة بالتقرير)أساس البيانات المدخلة في دفتر الأستاذ العام، يتم تشكيل الميزانية العمومية. وللقيام بذلك، يتم تلخيص دوران جميع سجلات الطلبات للفترة، ويؤخذ الرصيد الافتتاحي في الاعتبار، واعتمادا على نوع الحساب (السلبي أو النشط)، يتم حساب الرصيد في نهاية السنة. تم تصميم نظام المحاسبة في دفتر اليومية لمعالجة البيانات يدويا. السمة السلبية الرئيسية هي كومبرومينيس من المجلات والسجلات، وبالتالي فإن أفضل خيار لتطبيقه هو أتمتة المحاسبة.

</ p>
  • التقييم: