البحث في الموقع

ميزانية التدفق النقدي

إن إعداد آلية التنمية النظيفة هو اتجاهيصبح اليوم أولوية في إدارة أي شركة. دورية البناء يمكن أن تكون مختلفة تماما. يتم تكوين ميزانية التدفق النقدي، كقاعدة عامة، مع توزيعها حسب أشهر. وفي الوقت نفسه، من الضروري أن يؤخذ في الاعتبار أنه يعتبر الأكثر تغيرا ومرونة في عملية جزء النشاط المنجز من الاستمارات المحاسبية. وفي هذا الصدد، اكتسب انتشار كبير في الممارسة ميزانية شهرية لتحويل الأموال موزعة حسب اليوم والتاريخ. يتم تجميعها والموافقة عليها كل شهر، ثلاثة أو خمسة أيام قبل اكتمالها. وفي هذه العملية، ينبغي أن تشارك جميع الهياكل والوحدات التي تتصل أنشطتها بالتخطيط والتوجيه للاتجاهات التي ينفق عليها المال (التمويل).

ويشير التمويل إلى فئة الأصول التي لديها أعلى مستوى من السيولة. هذه الدرجة تسمح للشركة أن يكون لها أكبر حرية الاختيار خلال النشاط الاقتصادي.

وفقا للرأي التقليدي، فعالةإجراء الأعمال التجارية في المؤسسة هو ممكن مع رصيد إيجابي من النقد. ومع ذلك، في الممارسة العملية هذا الوضع هو المثالي. المهنية، ومخطط جيدا من عناصر التدفق النقدي تسمح لك للوفاء بمهام الإدارة الفعالة للشركة. في كثير من الأحيان، العديد من الخبراء تعيين المكان الرئيسي لهذا الإجراء.

كما يظهر في الممارسة العالمية، اهتماما خاصاإلى الطرق التي يتم من خلالها دراسة ميزانية التدفقات النقدية والتنبؤ بها. ويرجع ذلك أساسا إلى "عدم انتظام" المدفوعات والمقبوضات التي تنشأ خلال سير العمل، مما يمكن أن يثير ظروف مختلفة غير متوقعة. وهي بدورها تؤثر سلبا على سيولة الشركة. في كثير من الأحيان النقص في النقد هو المؤشر الأول لحالة الأزمة في الشركة.

وفي بلدان مختلفة ذات اقتصادات متقدمة، تعمل ميزانية التدفق النقدي كبيانات أولية تستخدم في تحليل الحالة المالية للمنظمة.

يبدأ التدفق المالي وينتهيالإنتاج والدورة التجارية في أي مؤسسة. نشاط الشركة، وفقا لأحد مفاهيمها، هو الموجهة نحو الربح. ولكن في النهاية، والدخل ليس المال. والأهم من ذلك هو التدفق المالي الناتج. وعلى أساسها، تبدأ دورة إنتاج جديدة، وبمساعدتها، يعاد توزيع الموارد.

والإدارة النقدية الفعالة ممكنة مع العلم بحجمها وهيكلها. هناك اتجاهان رئيسيان في إدارة التدفقات المالية للشركة:

  1. تحليل. في هذه المرحلة، يتم تحسين التدفق النقدي.
  2. التنبؤ. في هذا الاتجاه، يتم التخلص من انقطاع التيار الكهربائي.

وينبغي أن ينجم عن تحليل التدفقات الماليةوتوفير معلومات شاملة عن مقدار ومصادر الأموال، وقدرة الشركة على ضمان فائض الميزانية الحالي، فضلا عن أسباب التباين بين مبلغ الإيرادات المستلمة ورصيد الأموال.

التنبؤ لديه مكان خاص في هذه العمليةإدارة التدفقات المالية. وكثيرا ما ينشأ استمارات خاصة للميزانية في حالة الحاجة إلى الإقراض أو البحث عن الاستثمارات، أي تحت تأثير العوامل الخارجية.

ويلاحظ المتخصصون أن هذه التوجيهات تعتبر ذات أولوية، ولكنها ليست شاملة.

ويمكن توفير ميزانية إعلامية للتدفقات المالية عند تغطية جميع مجالات التدفق النقدي.

</ p></ p>
  • التقييم: