الإدارة السليمة للمحفظة النقدية.

دفتر النقدية هو شكل خاص، فيوالتي تعكس جميع المعاملات المتعلقة بالنقد. يأخذ في الاعتبار كل استلام وإصدار المال. ويجب أن يحتفظ أمين الصندوق بسجل النقود. في أي منظمة، يجب أن يكون هناك نظريا كتاب واحد فقط من هذا القبيل. وفي الوقت نفسه، تكون الأوراق مرقمة، مرقمة، وختم المنظمة عليها. في نهاية الكتاب يتم تسجيل عدد الصفحات المرقمة حيث يضع كبير المحاسبين ورئيس المؤسسة توقيعاتهم. ومع ذلك، في بعض الأحيان المنظمات التي لديها وحداتها الخاصة (مكاتب التمثيلية والفروع) لا يمكن الاستغناء عن كتاب نقدي واحد، لأنه فإنه من الصعب جدا، وفي بعض الحالات فإنه من المستحيل لجلب جميع العائدات والمستندات النقدية المقابلة إلى المكتب الرئيسي كل يوم. وبالإضافة إلى ذلك، في الورقة الأولى من دفتر النقدية هناك خط يهدف إلى بيان الهيكلية الهيكلية للمنظمة. هذا بمثابة دليل غير مباشر على أنه من الممكن فصل دفتر النقدية من قبل كل قسم.

يجب أن تكون سجلات تقرير أمين الصندوق في تقريريننسخ (من خلال نسخ الورق). في هذه الحالة، فإن الحفاظ على دفتر النقدية ينص على أن النسخة الأولى لا تزال في ذلك، والثاني بمثابة تقرير مباشر من أمين الصندوق. يتم وضع علامة على الحالات مع نفس رقم التسلسل. ويمنع ترتيب دفتر النقدية أي عمليات تصحيح وتصحيحات لم يتم الاتفاق عليها. ومع ذلك، بعد النص على الخطأ، يمكن إجراء التصحيحات، والتي يجب أن تكون بالضرورة مصدقة (موقعة) من قبل كبير المحاسبين وأمين الصندوق.

إن الحفاظ على دفتر النقود يؤدي إلى حقيقة،أن جميع السجلات ينبغي أن تدخل فورا بعد إصدار أو استلام الأموال إلى أمين الصندوق. في نهاية يوم العمل، يقوم أمين الصندوق بحساب مجاميع جميع المعاملات لهذا اليوم، ويحدد الرصيد في مكتب النقدية، ويحول التقرير إلى قسم المحاسبة، جنبا إلى جنب مع النقد والأوامر النقدية الواردة. وبعد أن يستلم المحاسب من أمين الصندوق جميع المستندات اللازمة، يجب أن يوقع على النسخة الرئيسية من الكتاب.

يجب أن يكون الحفاظ على دفتر النقدية يوميا. في هذه الحالة، من الضروري أن تأخذ المبلغ المتبقي من المال في مكتب النقدية في نهاية كل يوم. ومن الضروري القول إن المحاسبين والمحاسبين الآخرين الذين لديهم الحق في التوقيع على وثائق دائرة النقد لا ينبغي أن يفيوا بواجبات أمين الصندوق. وفيما يتعلق برصد الامتثال للسير السليم للكتاب، ينبغي أن ينفذه كبير المحاسبين.

كل من المنظمات والفرديةيتطلب رجال الأعمال البنوك لوضع حد على رصيد الأموال في شباك التذاكر. ويجب تقديم جميع المبالغ التي تتجاوز هذا الحد المحدد إلى المؤسسة الائتمانية. هذا هو السبب في البنوك مطالبة أن الجميع على الاطلاق الحفاظ على دفتر النقدية. وتعتبر الملكية الفكرية على قدم المساواة مع أي منظمة أخرى. ومع ذلك، هذا ليس صحيحا تماما، لأنه لا يتم فصل المال الأعمال من المال الشخصي. ولذلك، فإن التشريعات لا تضع أي قيود على إنفاقها.

ومع ذلك، كموظفي القروضوالمنظمات، وموظفي التفتيش الضريبي يعتقدون أن أنشطة منظم يجب أن تنظمها نفس القوانين مثل عمل جميع الكيانات القانونية. وفي الوقت نفسه، في عملية الانسحاب من حساب الضرائب أو أثناء التحقق من حسابات الملكية الفكرية، قد تطلب السلطات الضريبية تقديم دفتر النقدية. الإصرار على أنفسهم، وغالبا ما يشير المفتشون الضرائب المسؤولية والعقوبات. والواقع أن مؤشر الربح لا يتحمل المسؤولية إلا إذا انتهك الإجراء المطلوب لتنفيذ العمليات النقدية، ولكن ليس لعدم وجود دفتر نقدي.