البحث في الموقع

تداول الأموال

كل مؤسسة تستخدم الرئيسية ورأس المال العامل. وينقسم هذا الأخير ، لغرضه الوظيفي ، إلى صناديق تداول وتوزيع أصول الإنتاج. تشمل صناديق التداول العناصر التالية:

- منتجات سلعية في المستودعات ؛

- النقدية؛

- المنتجات السلعية المشحونة (البضائع العابرة) ؛

- الموارد المالية الموجودة في المستوطنات مع المستهلكين للمنتجات القابلة للتسويق.

في كثير من الأحيان ، تتخذ الصناديق المتداولة على شكل نقود أشكالاً مختلفة:

- الأدوات المالية (قد تكون حسابات في حسابات مصرفية أو مؤسسات ائتمانية أخرى أو خطابات اعتماد أو أوراق مالية مصدرة) ؛

- الأموال الموجودة مباشرة أو في المستوطنات مع الأطراف المقابلة.

للحصول على الحد الأقصى لإدارة العمليات النقدية ، يتم تحديد وقت تداولها وحجم الحجم الأمثل ، يتم تحليل التدفقات النقدية والتنبؤ بها.

تنقسم الأموال المتداولة في شكل البضائع العابرة إلى مجموعات:

- السلع التي لم يأت بعد موعد دفعها ؛

- المنتجات التي فات موعد استحقاقها بالفعل ؛

- البضائع المخزنة من قبل منظمة المشتري.

تتألف صناديق التداول الممثلة في شكل مستحقات من المتأخرات:

- الموردون الذين لديهم شروط دفع منتهية الصلاحية ؛

- جميع الأشخاص المسؤولين ؛

- السلطات الضريبية (عندما يكون هناك مدفوعات زائدة من الضرائب ، ومدفوعات إلزامية ، تُدفع للميزانية في شكل مدفوعات مسبقة) ؛

- المدينين بشأن الديون والمطالبات المتنازع عليها.

أي مستحقات لا مفر منهاوبالتالي ، فإن تحويل الأموال من معدل الدوران ، يتم تقليل فعالية استخدامها ، والتي يمكن أن تؤدي المؤسسة إلى حالة مالية صعبة. يرتبط مستواها مباشرة بنظام التسوية الذي تتبناه المنظمة ، ومجموعة المنتجات وحالة تشبع السوق بمنتجات مماثلة. وزنه المحدد في بنية صناديق التداول بأكملها غالباً ما يكون كبيراً جداً ، وبالتالي يتطلب رقابة صارمة وثابتة. إدارة هذا الدين ينص على السيطرة على الخدمات المالية المسؤولة للمنظمة بسرعة دوران هذه الأموال في الحسابات ذات الصلة.

بما أن أموال التداول تعنياستثمرت في مخزونات المنتجات السلعية الجاهزة. تم شحنها بالفعل ، ولكن البضائع غير المدفوعة ؛ الأموال في المستوطنات مع المدينين ، فهي ترتبط ارتباطا وثيقا بعملية تداول البضائع. لا تشارك هذه الصناديق في تكوين قيمة السلع ، ولكنها تمثل ناقلاتها المباشرة. جميع تحركات الأصول المتداولة تشكل عملية موحدة مستمرة. في نهاية دورة الإنتاج ، وبعد إنتاج المنتجات القابلة للتسويق ، وكذلك بيعها ، يتم سداد قيمة هذه الأموال بالكامل في شكل عائدات من بيع المنتجات (الخدمات ، الأعمال).

أموال المتداولة غير منقطعةحركة، لذلك توفر الدائرة تعني. وعندما يحدث هذا المتغيرة باستمرار أشكال القيمة: كما يصبح شكل المال سلعة، ثم إنتاج وإعادة السلع والمال.

تصبح المرحلة النقدية لأموال التداولشكل الاحتياطيات الصناعية ، ثم في مرحلة الإنتاج تتحول الاحتياطيات إلى منتجات تامة الصنع ، بعد تحقيق (مرحلة السلع) من المنتجات ، فإنها تحصل على شكل نقدي. يتم إرجاع جميع الأموال المقدمة إلى شكل احتياطيات الإنتاج ، وجزء من المدخرات ، التي تتجاوز تكلفة البضائع المباعة ، هو ربح المشروع.

تعتمد فعالية استخدام أموال التداول على سرعة دورانها. المؤشرات الرئيسية تشمل مدة دوران ، دوران وعامل الحمولة.

</ p>
  • التقييم: