البحث في الموقع

أوامر النقدية الواردة والصادرة: ترتيب التسجيل، وقواعد ملء والعينة

الأوامر النقدية الواردة والصادرة بمثابة الوثائق الأولية. أنها تؤكد المعاملات المالية المرتبطة بإصدار واستلام الأموال. ترتيب الطلبات النقدية الواردة والصادرة يتم وفقا لقواعد معينة. دعونا ننظر في التعليمات الأساسية.

الأوامر النقدية الواردة والصادرة

النظام النقدي المستحق والوارد: النموذج

عند استلام النقد ، يضيف المشغل المعلومات ذات الصلة إلى نموذج KO-1 ، وعند إصداره ، KO-2. ملء الأوامر النقدية الواردة والصادرة يتم تنفيذه بحيث يتمكن الخبراء الذين يقومون بالتحقق من المستندات من فهم محتواهم بوضوح. يتم إدخال جميع المتطلبات الإلزامية في الورقة. في الأوامر النقدية الواردة والصادرة الأساس الذي يتم رسمها عليه هو نقش. هم أيضا قائمة الوثائق المرفقة (المصاحبة).

الفروق الدقيقة

الأوامر النقدية الواردة والصادرة وقع من قبل الموظف المسؤولمباشرة بعد العملية. يجب أن تُسدد المستندات المرفقة بها بختم أو بملاحظة "مدفوعة". في الوقت نفسه ، يجب بالضرورة وضع التاريخ لتجنب إعادة استخدام الأوراق المالية. وفقا للقواعد الحالية في الأوامر النقدية الواردة والصادرة لا يجوز إجراء أي تصحيحات ، حتى لو تم النص عليها.

نموذج KO-1

املأ الطلب في واحدنسخة. يتكون النموذج من قسمين. الأول هو إيصال مباشر ، والثاني هو قسيمة - إيصال. يتم إصدار هذا الأخير للشخص الذي صنع المال. تشير "المؤسسة" إلى محتوى العملية التي يتم تنفيذها. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون "دفع الحساب رقم 321 اعتبارًا من 1 شباط 2017". في الحقل "بما في ذلك" يتم إعطاء قيمة ضريبة القيمة المضافة. المبلغ مبين بالأرقام. إذا لم يتم تقديم الضريبة ، فعليك كتابة "بدون ضريبة القيمة المضافة". يسرد حقل "التطبيق" المستندات المرفقة بالترتيب. يتم وضع حساب المراسلة اعتمادا على مصدر الأموال. يشار إلى رمز التقسيم من قبل مشغلي الإدارات الهيكلية المنفصلة للمشروع. يجب أن تحتوي "الخصم" بالخلية على حساب نقدي وفقًا للخطة. ترقيم الوثائق من خلال ، تعيين لمدة سنة واحدة. في النموذج يجب ألا تكون هناك أرقام مكتوبة بالترتيب ، أو رموز للخلف. الدعائم الإلزامية هي OKPO. يشار إلى المعلومات وفقا للشهادة الصادرة عن وكالة إحصاءات الدولة. يشار إلى اسم المنظمة في نفس الشكل كما يظهر في الوثائق المكونة. إذا وافقت الشركة على شفرات التحليلات ، فيجب أن يحددها الترتيب. يحتوي المستند على خلية "هدف". يتم ملؤها فقط من قبل المؤسسات غير الربحية مع التمويل المناسب.

إيصالات نقدية

ميزات الشهادة

يتم نشر الإيصال في قسم المحاسبة. إذا لم يكن هناك أخصائيون مخولون لزيارة الوثيقة ، فعندئذ يقوم رئيس المؤسسة بذلك. يجوز لمدير المنظمة بموجب أمره فرض الالتزام بتوقيع الأوامر لموظف آخر. في الوقت نفسه ، يجب على رئيس الاتفاق على ترشيحه مع كبير المحاسبين. إذا قام مدير المؤسسة بإجراء عمليات مالية بشكل مستقل ، فعندئذ الإيصالات النقدية ، كتاب النقدية يتم تجميعها وتوقيعه من قبله.

ختم الختم

يجب وضع الانطباع على جزء من النموذجالعلامة "MP" والتقاط الاستلام. لا ينص التشريع على قواعد خاصة للطباعة. من الناحية العملية ، من المعتاد أن يكون 60٪ منها على الجزء الرئيسي ، و 40٪ - على الإيصالات. بعض التوصيات منصوص عليها في المرسوم الصادر عن اللجنة الحكومية للإحصاء رقم 88 في 18 أغسطس 1998. كما أن التشريع لا يضع قائمة محددة بالمتطلبات التي يجب وضعها على ختم المشغل. من المستحسن أن تدرج في تفاصيل الطوابع التي كانت تعتبر من قبل إلزامية:

  1. اسم المؤسسة (كاملة وروسية) ، ونوع تنظيمي وقانوني.
  2. الموقع.
  3. رقم التسجيل.
    تسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة

وثيقة القضية

يتم إصدارها أيضا في واحدنسخة. عند إصدار أموال للموظف لإعداد تقرير ، يجب أن يتم إعداد النموذج وفقًا لطلبه الخطي. يمكن أن يكون في شكل حر. يجب توقيع الطلب من قبل رئيس المؤسسة. تنص على ما يلي:

  1. المبلغ المراد إصداره.
  2. المدى.
  3. التاريخ.

محتوى الوثيقة

يشير حقل "الأرض" إلى الانتهاءالعملية. على سبيل المثال، قد يكون "عودة الاسراف في الانفاق على تقرير رقم 123 من 2017/2/3، و". يحدد حقل "التطبيق" المستندات الأساسية والمستندات الأخرى. يتم إعطاء أرقامهم وتواريخ التجميع هنا. يمكن أن تكون التطبيقات تطبيقات لإصدار الأموال والفواتير وهلم جرا. قواعد التسجيل. KO-2 المنصوص عليها غير مسموح به في المبادئ التوجيهية التي وافق عليها قرار لجنة الدولة للاحصاءات عدد 88. ولتقديم أي تصويبات على قسيمة سحب. ووقع الوثيقة أيضا كبير المحاسبين أو مدير أو شخص آخر مخول له. رجال الأعمال الذين يحافظون على سجلات التكاليف والإيرادات، أو الخصائص الفيزيائية، وفقا لقانون الضرائب، لا يمكن تنفيذ قسائم الصرف.

الإيصالات النقدية

إجراءات المشغل

عند إصدار الأموال لأوامر الإنفاق ، يجب على أمين الصندوق التحقق من:

  1. وجود التوقيعات الإلزامية وامتثالها للعينات.
  2. المساواة في المبالغ المشار إليها في الكلمات والأرقام.
  3. وجود الوثائق في النموذج.
  4. اسم الامتثال في أمر التوثيق المقدم من المتلقي.

بعد ذلك ، يعد المشغل اللازمةالمبلغ ، ينقل مستند الدفع إلى الشخص المتلقي. في الترتيب ، يجب على المستلم تحديد عدد الروبل (بالكلمات) و kopecks (بالأرقام). يضع الشخص أيضًا توقيعه وتاريخه. يجب على المشغل احتساب المال المطبوخ. في هذه الحالة ، يجب على المتلقي أن يرى كيف يقوم أمين الصندوق بذلك. كما يقوم الكيان المستلم بإعادة سردها تحت إشراف المشغل. إذا لم يتم ذلك ، لا يمكن للمستلم بعد تقديم مطالبة ضد أمين الصندوق على المبلغ المعطى. بعد ذلك ، يجب على المشغل توقيع مستند الدفع.

نقاط هامة

يصدر أمين الصندوق الأموال حصريًا لذلك الشخص ،تفاصيلها موضحة في المذكرة. يقدم الأخير وثيقة تؤكد هويته. إذا كان الإصدار يتم بالوكالة ، فمن الضروري التحقق من امتثال الاسم. المتلقي ، المدرجة في أمر التوقيف ، معلومات عن الشخص الممثلة. يتم إرفاق مستند يؤكد سلطة المستفيد الفعلي على نموذج الدفع. في حالة إجراء عدة دفعات بواسطة الوكيل أو في مؤسسات مختلفة ، يتم إرفاق نسخة بالمذكرة. يجب أن تبقى النسخة الأصلية مع المشغل الذي ارتكب القضية الأخيرة.

ملء الأوامر النقدية الواردة والصادرة

المحاسبة للأوامر النقدية الواردة والصادرة

في الشركات التي تشكل الوثائق التي تمت مراجعتها أعلاه ، ينبغي ضمان السيطرة على العمليات النقدية. لهذا من الضروري الحفاظ عليه سجل المقبوضات النقدية. يلتقط تفاصيل استمارات الدفعقبل نقلها إلى المشغل. يتم إدخال الأوامر التي تم إعدادها في بيانات إصدار الراتب ومبالغ أخرى مماثلة في الكتاب بعد تقديم الأموال إلى المستلمين. والقاعدة المناظرة مكرسة في التوجيهات المعتمدة بموجب قرار لجنة الإحصاءات الحكومية رقم 88.

في الممارسة العملية ، غالبا ما يطرح السؤال: ما هي الفترة اللازمة لفتح سجل للأوامر النقدية الواردة والصادرة؟ تجدر الإشارة إلى أن التشريع لا ينص على أي حدود زمنية. في هذا الصدد ، يتم تحديد قضايا فترة استخدام المجلة من قبل المحاسب بشكل مستقل. يمكنك فتح الكتاب لمدة سنة ، شهر ، ربع. عند اتخاذ قرار مناسب ، ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار عدد المعاملات.

ترتيب الطلبات النقدية الواردة والصادرة

المسؤولية عن انتهاك القواعد

إلى الشركات التي لا تمتثل لمتطلباتإجراء المعاملات النقدية ، يتم تطبيق التدابير المنصوص عليها في القانون. يتم تأسيس المسؤولية عن طريق التشريعات التنظيمية المختلفة. بينهم - المرسوم الرئاسي № 840 من 2003/7/25، تنص المادة 15.1 في الفصل 15 من القانون الإداري. انه يجسد العقوبات المترتبة على مخالفة قواعد النقد وترتيب المعاملات النقدية. في حالة تجاوز حجم المبالغ المخصصة للمدفوعات للمقاولين، neoprihodovaniya (جزئية أو كاملة) من الأموال التي وردت، وعدم الامتثال للوائح لتخزين المال الحرة التي تتجاوز الحدود المنصوص عليها غرامة إدارية: 40-50 أضعاف الحد الأدنى للأجور - للمسؤولين، 400-500 أضعاف الحد الأدنى للأجور - للمنظمات.

المحاسبة للأوامر النقدية الواردة

استنتاج

أوامر مهمة جدا. كما قيل أعلاه ، لا تسمح المستندات بالتصحيحات والأخطاء والبقع. يجب أن يتذكر المشغل المسؤول عن صياغته أن المذكرة هي شكل من أشكال المساءلة الصارمة. لذلك ، لا تفسد الوثائق. في حالة عدم وجود أي من التفاصيل المطلوبة ، سيتم اعتبار الطلب المعبأ غير صالح.

</ p>
  • التقييم: